人间历险记

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注册英国公司需谨慎 ​

什么样的情况下需要谨慎？

为了追求极致低成本需要谨慎；如果不介意成本和精力开销，请上车。

不知不觉，注册英国公司快满两周年了。两年前写了教程，鼓励了一些人上了车，也回过不少求助邮件，甚至还尝试商业化，做代办业务（当然现在已经停了）。

过程中发现了不少问题，因为懒也一直不动笔写，直到最近又看到不少爆吹英国公司的内容，提醒几句还被人背后冷嘲热讽（在群里看到这张截图）。

截图里就是不知道区分 VAT 和 Company Tax（即每年的 CT600 申报）。企业税针对利润部分课税的，如果你不掌握技巧，不知道如何摊入成本，税是比较高的；甚至还有人忘记报税，罚款就是 100 英镑起步。

怕之前的内容对读者误导，因此借此机会告知大家风险。

授人以鱼不如授人以渔 ​

很多人以为注册下来就完事。如果好好读一下 www.gov.uk 的文章，这种常识错误是可以避免的。如果你懒怎么办？现在 AI 这么强大了，为了避免幻觉问题，可以让 AI 检索英国官方网站，找到信息源之后自己读一读。我给一个示范：https://chatgpt.com/share/689aeed0-60f8-8004-a3da-25d75a8290d6

小技巧

不要只听中文的信息源一面之词，包括本博客

英国公司常见的坑 ​

下面这些是我两年以来看到过的一些坑

  1. 注册地址异常

    有的人可能找的代理，只交了第一年地址费用，后面地址的所有人会提交 RP07 表格 [1]给 Companies House 就异常了。英国公司地址异常后会变更为

    PO Box 4385, [Company number]: Companies House default address, Cardiff, CF14 8LH

    不处理就无法提交每年的年报，甚至启动除名流程[2]。

  2. 年审 Confirmation Statement 逾期

    Confirmation Statement（大家常称为年审）的时间窗口较短，只有两周时间，好在比较简单，只要每年定好时就不会错过。

    问题：Confirmation Statement 逾期有什么后果？

    补救及时就不会有惩罚[3]，但如果长期忽略，会有罚款，强制解散，甚至刑事责任（当然是大英帝国的刑事责任）

    问题：那我怎么知道我提交的有没有更新
    答：可以在 find-and-update 看到自己公司的上次提交时间和下次起始时间

  3. 财报 accounts 逾期

    每年的 accounts 分几块

    • 将 accounts 提交给 Companies House (类似国内的工商)
    • 将 accounts 提交给 HMRC (类似国内的税务)
    • 利润部分交税的 CT600 表格

    Company Tax Return (CT600) 逾期会有什么后果？

    它的时间范围很广，通常是跨年度的。但如果一直忽略有什么后果？罚多少钱可以参考这个[4]，100 英镑起步。

  4. 我需要提交 Company Tax Return (CT600) 吗？

    部分人公司尚未开始经营，认为自己就不用提交每年的 CT600 Return。实际上是以 HMRC 认定为准的。是否要提交，其实很简单，看你收到的通知，通常会用平信发到你的注册地址。

    如果不放心，提交是最保险的，哪怕金额全是 0。

小技巧

养成习惯，看公司注册地址的平信，重要内容都会寄过来，尤其是带截止时间的。（同时谨防诈骗）

  1. 注册下来但没拿到 Auth Code

    有人在 Fiverr 找代理注册，但代理最后没交付公司的 Auth Code，导致什么事情都要找代理。而代理一旦人间蒸发，就相当被动了。可以说是相当缺德了。

    解决办法：如果能收到平信扫描件，则可以直接找回 Auth Code；不能收到，则可以平信修改公司的注册地址到自己控制的地址，然后再找回。

  2. 不能证明是公司开支，导致补税

    有网友分享[5]，他把开支算在公司里，但是没有要 invoice，invoice 也没有标注公司名称，导致补税。

    事实上董事有义务保管好公司开出去和收进来的 invoice，是一项法定义务。并且不是所有开支都可以计入公司开支的，需要在合情合理的范围内。

  3. 账户难开

    英国公司的一个普遍问题是，你没有居住在英国，很多服务都拒绝开户。例如一些本地银行、甚至苹果开发者账号都有部分人无法开出来（别问我怎么知道的）

    而 Wise Business 被人诟病的地方是会有封账户的可能，群里就有网友遇到过，他是做开发外包的，收款后被封账户。

    空中云汇：能不能开户存在不确定性，有的人开不出来，但我开出来过。

英国离岸免税的传闻是真的吗 ​

我一直想在 gov.uk 上确认这个说法，但是发现它有极其严格的认定条件。我想这里摘录我给网友的一封回复邮件。因为我不是专业人士，下面的说法仅供参考，

免税

我再次搜索尽量权威的说法，开始理解为什么会有这样的状况，线索来自于 RapidFormations 这篇文章“Are UK companies taxed on income made abroad?” [6]

它的大概意思是，如果你的英国公司在海外有分支，可以选择交税的方案。

第一种：海外利润豁免企业所得税。但这样海外分支的成本就不允许抵扣英国母公司成本；

第二种：海外利润正常交税，这样成本也能抵扣

原因是海外分支在当地也要交税，这涉及到了双重征税豁免问题。支持海外分支不计英国企业所得税可以增加英国公司的竞争力。

还有一篇更直观的文章，来自于 ABB [7]

这个依据来自于 Corporation Tax Act 2009 18A 条款。

更多相关的文件

  • Foreign branch taxation [8]
  • INTM281000 - Foreign Permanent Establishments of UK Companies [9]

查找的关键词应当是：Foreign Permanent Establishments 和 Foreign Branch Exemption Election 根据上面的资料，选择 (election) 境外分支免税需要在提交第一个 account 时作出选择，一经提交无法更改。 在推特上看到有 HMRC 查税的例子，验证我的担心。

以上，结论是部分正确，但有太多限制条件。没有专业 accountant 支持的情况下不建议不报。

如何尽量降低英国公司每年成本 ​

  1. 如何将地址成本降到最低？

    地址分两类：

      1. 注册地址
      1. 董事服务地址

    注册地址目前找到最便宜的是 GhostMail，目前我正在测试使用。

    董事服务地址最便宜的方案是 UK Postbox，不收信免费（通常只会寄到注册地址，而不是董事服务地址）。

  2. Confirmation Statement 成本如何降到最低

    记得自己去 www.gov.uk 申报，不要找代理。目前官方费用 £34 是无法避免的。

  3. Company Tax （企业利润税）如何降到最低

    首先进公司账上需要谨慎。公司的开支尽量走企业账户支出，留存好 invoice，带公司名。需要注意收到的 invoice 符合规范[10]

  4. 上面两个报告的申报成本

    英国的 ECCTA 法案的影响，有一些增加透明度的变更：Changes to UK company law [11]

    其中一项是不能再用英国官方免费 WebFiling 填报，只能用商业软件填报，哪些软件又便宜又靠谱，暂时不清楚。Reddit 上推荐 freeagent 的比较多。由于没有本地商业银行账户，free agent 不是 free 的。首年 £165，次年 £330。你也可以用 BC Easy Filer 之类的方案，看上去比较原始，胜在便宜。

    尽量不要在财报上出现问题，否则找会计事务所处理就会比较贵。国内也有一些事务所，你可以咨询报价。

  5. ICO 注册成本

    这个也涨价了，如果你自测表单测出来需要交，小企业一年 52 英镑，想要降低成本，除非不开张营业，或者完全不搜集用户信息。

为什么不再推荐为了低成本去注册英国公司 ​

原因有两个

  1. 开始有很多替代方案，起步成本更低
  2. 英国公司的成本在上涨
  • Confirmation Statement 涨价
  • ICO 注册涨价
  • 强制商业软件报税

英国公司替代方案 ​

  • SaaS 收款：个人用护照注册香港 stripe 收款，可以起步阶段小额测试；也可以是 creem 之类支持国内开发者的方案。（都没有大规模收款测试，请谨慎使用）
  • 苹果开发者：国内公司注册；个人开发者注册；万里汇推出了个人开发者收款的方式。
  • 电商独立站收款：比如 PayPal 的跨境收款宝；万里汇等都对电商用户友好。

如何最低成本注册和注销英国公司 ​

答案是：不要走 1stformations 之类的代理平台，直接找英国官方注册和注销，价格是最低的。

注册地址：Register your company [12]

注销地址：Close down your company [13]，注销教程可参考这篇（含讲解和截图）：https://netcup.notion.site/24f54a23f8608060bb9ad7d8f5c1e29e

给英国公司说点好话：我为什么不后悔 ​

英国公司注册以来，我没想到教程会有这么多人关注，也没想到公司能找到营收渠道，抵扣掉了成本。虽然它有不少潜在风险，可能任然是非常适合国人不出家门就能拥有的正规收款渠道。

以上，就这样吧，以后很可能就不会再更新英国公司系列文章了，在这上面费了太多时间，要赚钱去了。

求助与联系 ​

需要帮助可以加英国公司互助群，发邮件联系。tai@meettea.com

附录

  1. https://www.gov.uk/government/publications/apply-to-change-a-companys-disputed-registered-office-address-rp07 ↩︎

  2. https://www.gov.uk/government/publications/company-registrars-rules-and-powers/company-registrars-rules-and-powers ↩︎

  3. https://www.gov.uk/government/publications/late-filing-penalties/late-filing-penalties ↩︎

  4. https://www.gov.uk/company-tax-returns/penalties-for-late-filing ↩︎

  5. https://x.com/plusyip/status/1945454699005771805 ↩︎

  6. https://www.rapidformations.co.uk/blog/uk-companies-tax-on-income-made-abroad/ ↩︎

  7. https://aab.uk/blog/overseas-trading-has-your-company-considered-a-foreign-branch-exemption-election/ ↩︎

  8. https://assets.publishing.service.gov.uk/media/5a79641ce5274a3864fd69f4/corporate_tax_reform_part3b_foreign_branch_taxation.pdf ↩︎

  9. https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/international-manual/intm281000 ↩︎

  10. https://www.gov.uk/invoicing-and-taking-payment-from-customers/payment-obligations ↩︎

  11. https://changestoukcompanylaw.campaign.gov.uk/ ↩︎

  12. https://www.gov.uk/limited-company-formation/register-your-company ↩︎

  13. https://www.gov.uk/strike-off-your-company-from-companies-register/close-down-your-company ↩︎

评论

  1. 1. 只有科学上网才能看到评论
  2. 2. 默认不显示，但是都会回复。精选后显示
  3. 3. 你也可以通过邮件跟我联系